Instytucja obowiązana
W skrócie
Instytucja obowiązana to podmiot objęty katalogiem z art. 2 ustawy AML w zakresie określonej działalności, zobowiązany do wykonywania obowiązków AML/CFT.
Kto jest instytucją obowiązaną
Art. 2 ust. 1 ustawy AML wymienia m.in. podmioty rynku finansowego, wskazane zawody prawnicze i księgowe, pośredników nieruchomości oraz operatorów gier hazardowych. O zakwalifikowaniu decydują dokładne przesłanki przepisu: rodzaj czynności, status podmiotu, a czasem także próg wartości. Samo działanie w podobnej branży nie wystarcza, dlatego ocenę trzeba oprzeć na aktualnym brzmieniu właściwego punktu katalogu.
Najważniejsze skutki
Instytucja obowiązana wykonuje obowiązki odpowiadające jej działalności i ryzyku. Obejmują one w szczególności ocenę ryzyka, procedurę wewnętrzną, stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego, dokumentowanie analiz, szkolenia i wymagane zawiadomienia do GIIF. Zakres nie jest identyczny dla każdej kategorii, a przepisy sektorowe mogą wprowadzać dodatkowe wymagania.
Źródło: ustawa AML — art. 2 (ISAP)
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.