Źródło pochodzenia środków
W skrócie
Źródło pochodzenia środków (SoF) to sposób uzyskania pieniędzy użytych w relacji lub transakcji, np. wynagrodzenie, oraz droga ich przekazania.
Co oznacza Source of Funds
Źródło środków obejmuje działalność lub zdarzenie, które wygenerowały konkretne wartości, np. wynagrodzenie, sprzedaż nieruchomości albo spadek, oraz sposób przekazania środków przez klienta. Sam numer rachunku nadawcy nie wyjaśnia ekonomicznego pochodzenia pieniędzy. SoF należy odróżnić od źródła majątku (SoW), opisującego powstanie całości majątku klienta.
Kiedy i jak je badać
Art. 34 ustawy AML przewiduje badanie źródła wartości majątkowych w przypadkach uzasadnionych okolicznościami. Przy relacji z PEP art. 46 wymaga odpowiednich środków ustalenia źródła majątku i środków w relacji lub transakcji. Zakres dowodów dostosowuje się do ryzyka; mogą to być umowy, wyciągi czy rozliczenia podatkowe. Oświadczenie klienta nie zawsze wystarcza, zwłaszcza gdy budzi wątpliwości lub ryzyko jest wysokie.
Źródła: EBA — wytyczne czynników ryzyka, definicja source of funds; ELI — ustawa AML
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.