Transakcja
W skrócie
Transakcja w ustawie AML to czynność prawna lub faktyczna, która przenosi własność lub posiadanie wartości majątkowych albo jest podejmowana w takim celu.
Definicja ustawowa
Art. 2 ust. 2 pkt 21 ustawy AML obejmuje czynność prawną lub faktyczną, na podstawie której przenosi się własność albo posiadanie wartości majątkowych, oraz czynność dokonywaną w takim celu. Pojęcie jest szersze niż przelew lub płatność i może obejmować inne formy dysponowania mieniem, jeżeli spełniają ustawową przesłankę.
Transakcja a jej przeprowadzanie
„Przeprowadzanie transakcji” oznacza osobno wykonanie przez instytucję obowiązaną dyspozycji lub zlecenia klienta albo osoby działającej w jego imieniu. Terminy nie są zamienne. Ustalenie, czy czynność jest transakcją, ma znaczenie m.in. dla obowiązków wobec transakcji okazjonalnych, powiązanych i zgłaszanych do GIIF.
Źródło: ustawa AML — ISAP
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.