Transakcja powiązana
W skrócie
Transakcja powiązana to jedna z kilku operacji, które ze względu na strony, czas, cel lub sposób realizacji należy oceniać łącznie w ramach obowiązków AML.
Kiedy operacje mogą być powiązane?
Ustawa AML posługuje się pojęciem kilku operacji, które wydają się ze sobą powiązane, między innymi przy ustalaniu progu dla transakcji okazjonalnej. O związku mogą świadczyć wspólny klient lub beneficjent, zbliżony czas, jeden cel gospodarczy, ten sam rachunek albo podział jednej zaplanowanej płatności na mniejsze części.
Znaczenie w analizie AML
Ocena łączna ogranicza ryzyko obchodzenia progów przez dzielenie operacji. Nie każda seria płatności stanowi jednak celowe strukturyzowanie, a „transakcja powiązana” w tym znaczeniu nie jest terminem z zakresu cen transferowych. Instytucja powinna zdefiniować kryteria łączenia w procedurze, uwzględnić charakter produktu i zachowanie klienta oraz udokumentować, dlaczego operacje uznano albo nie uznano za powiązane.
Źródło: ustawa AML, art. 35 — ISAP
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.