Structuring
W skrócie
Structuring to dzielenie transakcji na mniejsze operacje, aby ominąć obowiązki raportowe lub kontrolne; w polskiej ustawie AML nie jest osobną definicją prawną.
Znaczenie terminu
W prawie amerykańskim FinCEN opisuje structuring jako rozbijanie transakcji w celu obejścia wymogów raportowania lub prowadzenia dokumentacji Bank Secrecy Act. W języku compliance termin jest używany szerzej wobec celowego dzielenia przepływu między dni, osoby, rachunki albo placówki, aby ograniczyć jego widoczność. Smurfing może być odmianą structuringu wykorzystującą wielu wykonawców.
Ocena na gruncie polskiej ustawy AML
Polska ustawa AML nie wprowadza odrębnej definicji structuringu. Nakazuje jednak uwzględniać operacje, które wydają się ze sobą powiązane, m.in. przy progach stosowania środków bezpieczeństwa i raportowaniu. Nie każda seria małych płatności służy obejściu prawa. Należy badać czas, strony, cel, źródło środków i uzasadnienie podziału oraz dokumentować ocenę całego wzorca.
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.