Transakcja nadzwyczajna
W skrócie
Transakcja nadzwyczajna to branżowe określenie operacji wyraźnie odbiegającej od profilu klienta lub zwykłego sposobu prowadzenia jego działalności.
Czy jest to termin ustawowy?
Polska ustawa AML nie definiuje „transakcji nadzwyczajnej” jako odrębnej kategorii. W praktyce określenie bywa używane wobec operacji wyjątkowej pod względem kwoty, częstotliwości, sposobu wykonania, stron albo celu. Znaczeniowo jest bliskie transakcji nietypowej, lecz jego kryteria powinny wynikać z procedury i profilu ryzyka danej instytucji.
Jak należy ją ocenić?
Samo odstępstwo od dotychczasowego zachowania nie oznacza, że transakcja jest podejrzana. Ustawa wymaga bieżącej analizy oraz wyjaśnienia okoliczności transakcji skomplikowanych, wysokokwotowych bez uzasadnienia, przeprowadzanych nietypowo lub pozbawionych widocznego celu prawnego albo gospodarczego. Wynik analizy, dokumenty i decyzję o ewentualnej eskalacji należy zachować.
Źródło: ustawa AML, art. 43 — ISAP
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.