TBML
W skrócie
TBML to pranie pieniędzy oparte na handlu, polegające na ukrywaniu pochodzenia środków i przenoszeniu wartości przy wykorzystaniu transakcji handlowych.
Na czym polega TBML?
Skrót pochodzi od trade-based money laundering. Według FATF sprawcy wykorzystują obrót towarami lub usługami, aby zamaskować przestępcze pochodzenie wartości i nadać jej pozory legalności. Mogą manipulować ceną, ilością lub jakością towaru, wielokrotnie fakturować tę samą dostawę albo dokumentować dostawę, która faktycznie nie nastąpiła.
Jak rozpoznaje się ryzyko?
Sygnałem ostrzegawczym może być istotna rozbieżność między fakturą a wartością rynkową, niespójność dokumentów transportowych, nieuzasadniony udział wielu pośredników albo przepływ środków niezgodny z przebiegiem dostawy. Żaden sygnał sam nie przesądza o praniu pieniędzy. Ocena wymaga zestawienia danych o kontrahentach, płatnościach, towarze, trasie i ekonomicznym celu transakcji.
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.