Firma fasadowa
W skrócie
Firma fasadowa to podmiot wykorzystywany do ukrywania faktycznego celu działalności, przepływu środków lub osób sprawujących kontrolę nad strukturą.
Jak rozumieć to pojęcie
Określenie „firma fasadowa” lub shell company bywa używane dla podmiotów, które mają ograniczoną realną działalność gospodarczą albo służą do ukrywania informacji o operacjach i kontroli. Sam fakt, że spółka ma niewielką aktywność, nie przesądza o nielegalności. W AML znaczenie ma suma okoliczności, np. brak uzasadnienia gospodarczego, nieprzejrzysta struktura, nietypowe przepływy lub trudność w ustaleniu beneficjenta rzeczywistego.
Co robić w procesie AML
Należy pozyskać informacje o działalności, strukturze własności, celu relacji i źródle środków, a następnie ocenić je wraz z danymi z rejestrów i dokumentów. W przypadku wyższego ryzyka mogą być potrzebne środki pogłębione. Decyzję i jej uzasadnienie należy zachować w dokumentacji.
Źródła: FATF Glossary, AMLR (EUR-Lex)
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.