Rzeczywista kontrola
W skrócie
Rzeczywista kontrola to faktyczna możliwość wywierania znaczącego wpływu na podmiot i narzucania mu istotnych decyzji, także bez formalnej własności.
Jak może być wykonywana kontrola
Rzeczywista kontrola opisuje faktyczną zdolność kształtowania najważniejszych decyzji podmiotu. Może wynikać z większości praw głosu, prawa powoływania lub odwoływania większości członków organu, istotnego prawa weta, wpływu na podział zysku albo przesunięcia aktywów. Znaczenie mogą mieć też umowy, uzgodnienia dotyczące głosowania, relacje rodzinne i układy nominee.
Kontrola a własność
AMLR, stosowane zasadniczo od 10 lipca 2027 r., ujmuje kontrolę niezależnie od udziału właścicielskiego i na każdym poziomie łańcucha. Osoba może więc kontrolować podmiot pośrednio lub bez udziałów. „Rzeczywista kontrola” to określenie analityczne, nie osobna definicja legalna w polskiej ustawie AML; jego znaczenie trzeba odnieść do zasad ustalania beneficjenta rzeczywistego i faktów sprawy.
Źródła: Rozporządzenie (UE) 2024/1624, motyw 110 i art. 53; FATF Glossary
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.