Beneficjent rzeczywisty
W skrócie
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna kontrolująca klienta bezpośrednio lub pośrednio albo osoba, w imieniu której nawiązuje się relację lub transakcję.
Definicja ustawowa
Ustawa AML obejmuje osobę fizyczną sprawującą kontrolę nad klientem dzięki uprawnieniom prawnym lub faktycznym pozwalającym wywierać decydujący wpływ. Obejmuje też osobę fizyczną, w imieniu której nawiązuje się stosunki gospodarcze lub przeprowadza transakcję okazjonalną. Dla osób prawnych, trustów i działalności osób fizycznych ustawa przewiduje dalsze, odrębne kryteria.
Jak ustalać beneficjenta
W przypadku osoby prawnej bada się własność, prawa głosu, kontrolę pośrednią i inne uprawnienia. Osobę na wyższym stanowisku kierowniczym można wskazać dopiero przy spełnieniu ustawowych warunków i po udokumentowaniu trudności. Instytucja obowiązana nie może polegać wyłącznie na CRBR: powinna podjąć uzasadnione czynności weryfikacyjne i zachować tok ustaleń.
Źródło: ustawa AML — ISAP
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.