Akcjonariusz spółki
W skrócie
Akcjonariusz spółki to osoba lub podmiot uprawniony z akcji; sam status akcjonariusza nie oznacza jeszcze, że jest beneficjentem rzeczywistym w rozumieniu AML.
Status akcjonariusza
Akcjonariuszem może być osoba fizyczna, osoba prawna albo inna jednostka. Sposób wykazania tego statusu zależy od rodzaju spółki i akcji. Kodeks spółek handlowych stanowi m.in., że wobec spółki akcyjnej za akcjonariusza uważa się osobę wpisaną do rejestru akcjonariuszy, z uwzględnieniem przepisów o obrocie instrumentami finansowymi. Z akcji wynikają prawa majątkowe i korporacyjne określone w prawie oraz statucie.
Akcjonariusz a beneficjent rzeczywisty
Akcjonariusz nie zawsze jest beneficjentem rzeczywistym. W AML beneficjentem może być wyłącznie osoba fizyczna, a ustawa uwzględnia własność, głosy, kontrolę pośrednią i inne uprawnienia. Próg więcej niż 25% akcji jest jednym z kryteriów, nie automatycznym testem całej struktury. Analiza powinna prowadzić przez łańcuch własności do osoby fizycznej i zostać udokumentowana.
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.