Struktura własnościowa
W skrócie
Struktura własnościowa pokazuje, kto bezpośrednio i pośrednio posiada podmiot oraz jak przebiegają łańcuchy udziałów, praw głosu i kontroli.
Co przedstawia struktura
Struktura własnościowa odwzorowuje relacje między badanym podmiotem a jego wspólnikami, akcjonariuszami, podmiotami pośredniczącymi oraz osobami fizycznymi na kolejnych poziomach. Analiza uwzględnia udziały lub akcje, prawa głosu, inne interesy właścicielskie i jurysdykcje poszczególnych ogniw. Przy układach wielowarstwowych trzeba prześledzić każdy istotny łańcuch.
Znaczenie dla AML
Poznanie struktury pozwala ocenić jej przejrzystość, zweryfikować informacje i ustalić beneficjenta rzeczywistego. Sama mapa formalnych właścicieli nie jest jednak takim ustaleniem: kontrola może wynikać również z umów, praw do powoływania organów, weta, uzgodnień dotyczących głosowania albo relacji nominee. AMLR, stosowane zasadniczo od 10 lipca 2027 r., wymaga równoległego badania własności i kontroli.
Źródła: Rozporządzenie (UE) 2024/1624, motywy 108–111 i art. 53–55; FATF — Guidance on Beneficial Ownership of Legal Persons
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.