Round-tripping (pętla kapitałowa)
W skrócie
Round-tripping to wyprowadzenie środków za granicę i ich powrót do gospodarki lub właściciela w zmienionej formie, np. jako inwestycja albo pożyczka.
Obieg środków
OECD definiuje round-tripping w statystyce inwestycji jako skierowanie lokalnych środków za granicę, a następnie ich powrót do tej samej gospodarki w formie bezpośredniej inwestycji zagranicznej. Obieg może prowadzić przez podmiot powiązany, spółkę specjalnego przeznaczenia albo kilka jurysdykcji. Motywem bywają korzyści inwestycyjne, podatkowe, ochrona praw lub zmiana sposobu prezentacji kapitału.
Znaczenie w AML
Round-tripping nie jest z definicji nielegalny ani równoznaczny z praniem pieniędzy. Ryzyko AML pojawia się, gdy okrężny przepływ ukrywa faktycznego właściciela, źródło środków lub brak ekonomicznego sensu, a pieniądze wracają jako pozorna inwestycja, pożyczka lub przychód z handlu. Analiza wymaga prześledzenia pełnego obiegu, podmiotów powiązanych i podstawy każdej płatności.
Źródła: OECD — Benchmark Definition of Foreign Direct Investment, Round-tripping; APG/FATF — Trade Based Money Laundering
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.