Loan-back scheme (Program pożyczek zwrotnych)
W skrócie
Loan-back scheme to schemat, w którym własne środki wracają do ich faktycznego właściciela jako pozorna pożyczka, ukrywając pochodzenie pieniędzy.
Jak działa loan-back scheme
W typowym schemacie środki są najpierw przekazywane do spółki kontrolowanej przez tę samą osobę, podmiotu zagranicznego albo pośrednika. Następnie wracają do pierwotnego właściciela, osoby bliskiej lub powiązanej spółki pod tytułem pożyczki. Dokumentacja i płatności odsetkowe mogą tworzyć pozór niezależnego finansowania oraz legalnego źródła majątku.
Ocena ekonomicznego sensu
Pożyczka jest powszechnym i legalnym instrumentem, dlatego sama struktura transakcji nie przesądza o praniu pieniędzy. Ryzyko rośnie, gdy pożyczkodawca nie ma wiarygodnego źródła kapitału, strony mają ukrytego wspólnego beneficjenta, warunki są nierynkowe, brak realnego obowiązku spłaty albo przepływy zataczają krąg. Loan-back należy odróżniać od zabezpieczonej lokatą pożyczki back-to-back.
Źródła: FATF–Egmont Group — Concealment of Beneficial Ownership; FATF — Money Laundering and Terrorist Financing through the Real Estate Sector
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.