Layering
W skrócie
Layering, czyli maskowanie, to etap edukacyjnego modelu prania pieniędzy, w którym kolejne operacje mają oddalić środki od ich przestępczego źródła.
Drugi etap modelu
FATF opisuje layering jako serię przekształceń lub przesunięć środków mających oddalić je od źródła. Może obejmować przelewy przez wiele rachunków i jurysdykcji, kupno i sprzedaż instrumentów albo płatności pozorujące handel lub usługi. Złożoność transakcji sama nie dowodzi maskowania — legalna działalność również może tworzyć wieloetapowe i transgraniczne przepływy.
Znaczenie w analizie AML
Layering jest elementem uproszczonego modelu placement–layering–integration, a nie definicją prawną z ustawy AML. Etapy mogą się nakładać, powtarzać albo nie wystąpić w czytelnej kolejności. Ocena powinna uwzględniać strony, dokumenty, cel gospodarczy, źródło wartości, czas i kierunek operacji. Klasyfikacja fazy może pomagać opisać wzorzec, ale nie zastępuje analizy podstaw prawnych.
Źródło: FATF — How is money laundered?
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.