NIP
W skrócie
NIP to dziesięciocyfrowy identyfikator podatkowy używany przez podmioty, dla których ustawa nie przewiduje numeru PESEL jako identyfikatora.
Identyfikator podatkowy
NIP jest identyfikatorem podatników i płatników, dla których ustawa nie przewiduje identyfikacji numerem PESEL, m.in. spółek i przedsiębiorców. Osoby fizyczne nieprowadzące działalności i niezarejestrowane jako podatnicy VAT posługują się co do zasady numerem PESEL. Dotyczy to również działalności nierejestrowanej, chyba że osoba zarejestruje się do VAT albo ewidencjonuje sprzedaż na kasie fiskalnej.
Zastosowanie w weryfikacji
W KYC numer NIP pomaga odnaleźć dane klienta w rejestrach. Jego poprawność ani status w usłudze KAS nie potwierdzają tożsamości reprezentanta, jego umocowania ani rzetelności firmy. Numer należy porównać z nazwą i danymi rejestrowymi. Polski numer VAT UE tworzy się z prefiksu PL i NIP, ale samo dopisanie prefiksu nie oznacza aktywnej rejestracji do transakcji unijnych; tę sprawdza się w VIES.
Źródła: ELI — ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników; KAS — sprawdź status NIP
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.