FATCA
W skrócie
FATCA to amerykańskie regulacje służące ujawnianiu zagranicznych rachunków i aktywów finansowych podatników USA oraz ograniczaniu unikania opodatkowania.
Na czym polega FATCA?
Nazwa pochodzi od Foreign Account Tax Compliance Act. Regulacje nakładają obowiązki informacyjne dotyczące określonych rachunków posiadanych przez podatników USA oraz niektórych podmiotów z amerykańskimi właścicielami. Wdrożenie w Polsce opiera się na umowie międzyrządowej z USA i ustawie regulującej jej wykonywanie.
FATCA a AML/KYC
Polskie instytucje raportujące identyfikują rachunki podlegające raportowaniu, uzyskują wymagane oświadczenia i przekazują informacje według przepisów FATCA. Wykorzystują przy tym część danych zbieranych przy nawiązywaniu relacji z klientem, lecz cel i podstawa prawna są podatkowe. FATCA nie jest częścią ustawy AML, a spełnienie obowiązków FATCA nie zastępuje identyfikacji klienta, oceny ryzyka ani innych środków bezpieczeństwa finansowego.
Źródło: umowa Polska–USA w sprawie FATCA — ELI, ustawa o wykonywaniu umowy FATCA — ELI
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.