Due diligence
W skrócie
Due diligence to staranne, oparte na ryzyku badanie informacji przed decyzją lub w toku relacji; w AML nie zastępuje ustawowych środków bezpieczeństwa.
Pojęcie szersze niż AML
Due diligence oznacza należytą staranność i może być prowadzone przed decyzją oraz w toku relacji. Pojęcie jest używane m.in. przy transakcjach korporacyjnych, zgodności, łańcuchach dostaw i ocenie kontrahentów. OECD opisuje je jako proces oparty na ryzyku, służący rozpoznawaniu i ograniczaniu negatywnych skutków działalności. Nie ma jednego zakresu badania dla wszystkich celów.
Due diligence w AML
W AML termin występuje w skrótach CDD, SDD i EDD. Bieżące obowiązki polskiej instytucji obowiązanej wynikają jednak z ustawy AML, która posługuje się określeniem „środki bezpieczeństwa finansowego”. Nazwanie procesu due diligence nie rozszerza ani nie ogranicza prawa. Procedura powinna wskazywać konkretne środki, przesłanki ich zastosowania, źródła danych oraz sposób dokumentowania wyniku.
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.