Ceny transferowe
W skrócie
Ceny transferowe to ceny ustalane między podmiotami powiązanymi za dobra, usługi lub prawa, analizowane przede wszystkim w obszarze podatkowym.
Ceny transferowe a AML
Pojęcie cen transferowych należy przede wszystkim do prawa podatkowego. Samo występowanie rozliczeń między podmiotami powiązanymi nie jest sygnałem prania pieniędzy ani naruszenia AML. Może jednak być elementem szerszego obrazu klienta i struktury grupy, gdy rozliczenia są niejasne, nie odpowiadają profilowi działalności albo utrudniają zrozumienie przepływów środków.
Jak wykorzystać tę informację
W procesie AML warto zrozumieć rolę podmiotów powiązanych, charakter usługi lub dobra oraz gospodarcze uzasadnienie transakcji. Nie należy prowadzić analizy podatkowej pod pozorem AML. Wątpliwości dotyczące ryzyka AML ocenia się według procedury i wszystkich dostępnych danych.
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.