Rekomendacja H
W skrócie
Rekomendacja H KNF określa dobre praktyki dotyczące systemu kontroli wewnętrznej w bankach, w tym funkcji kontroli, compliance i audytu wewnętrznego.
Czego dotyczy Rekomendacja H?
Rekomendacja H z 2017 roku przedstawia oczekiwania KNF wobec systemu kontroli wewnętrznej banku. Obejmuje funkcję kontroli, komórkę do spraw zgodności i niezależną komórkę audytu wewnętrznego. Dokument opisuje między innymi odpowiedzialność organów banku, przypisywanie mechanizmów kontrolnych, raportowanie oraz zasady zapewniania niezależności funkcji kontrolnych.
Znaczenie dla AML i compliance
Rekomendacja H nie ustanawia szczegółowych obowiązków identyfikacji klienta ani raportowania do GIIF. Pomaga natomiast zorganizować kontrolę wykonywania obowiązków AML, przypisać właścicieli mechanizmów, oceniać ich skuteczność i eskalować nieprawidłowości. Stosując ją, bank powinien uwzględniać przepisy powszechnie obowiązujące oraz zasadę proporcjonalności.
Źródło: KNF — Rekomendacja H dotycząca systemu kontroli wewnętrznej w bankach
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.