Audyt AML
W skrócie
Audyt AML to uporządkowana, niezależna ocena adekwatności i skuteczności systemu AML/CFT; jego obowiązek i zakres zależą od przepisów właściwych dla podmiotu.
Co może obejmować audyt
Badanie może dotyczyć oceny ryzyka, procedury, CDD, monitorowania, zawiadomień, retencji, szkoleń, ról oraz wykonania zaleceń. Powinno oceniać nie tylko dokumenty, ale też działanie kontroli na dobranej próbie. Ustawa AML wymaga ujęcia w procedurze zasad kontroli wewnętrznej lub nadzoru zgodności, lecz nie ustanawia jednego modelu audytu dla każdej instytucji obowiązanej.
Niezależność i działania naprawcze
Obowiązek, niezależność i częstotliwość audytu mogą wynikać z regulacji sektorowych oraz skali i ryzyka podmiotu. Dla instytucji finansowych znaczenie mają również wytyczne EBA. Raport powinien wskazywać kryteria, próbę, ustalenia i ryzyko, a organizacja — właścicieli oraz terminy działań naprawczych. Zlecenie badania na zewnątrz nie przenosi odpowiedzialności za usunięcie nieprawidłowości.
Uporządkuj obowiązki AML w jednym miejscu
Załóż darmowe konto i sprawdź, jak SystemAML pomaga dokumentować czynności, ocenę ryzyka, weryfikacje i decyzje compliance.