Jakie obowiązki AML muszą wypełniać Alternatywne Spółki Inwestycyjne (ASI)

29 SIERPNIA 2024

Alternatywne spółki inwestycyjne (ASI) zostały włączone w katalog instytucji obowiązanych w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Mają szereg istotnych obowiązków w zakresie AML/CFT. Poniżej krótki przewodnik, co ASI powinna zrobić na początku działalności, przy pozyskiwaniu nowego inwestora oraz w trakcie bieżącej działalności.

Co Alternatywne Spółki Inwestycyjne muszą zrobić na początku działalności

Na samym początku należy udokumentować ocenę ryzyka, przygotować procedurę AML, wyznaczyć osobę odpowiedzialną za AML oraz przeprowadzić szkolenia.

Ocena ryzyka działalności (art. 27)

• Zidentyfikuj i oceń ryzyko prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu związane z działalnością ASI
• Uwzględnij czynniki ryzyka dotyczące inwestorów, obszarów geograficznych, produktów inwestycyjnych i kanałów dystrybucji
• Udokumentuj ocenę ryzyka

Opracowanie wewnętrznej procedury AML (art. 50)

• Określ zasady postępowania stosowane w ASI, możesz skorzystać z naszego wzoru procedury AML
• Uwzględnij specyfikę działalności inwestycyjnej

Wyznaczenie kadry kierowniczej odpowiedzialnej za AML (art. 6 i 8)

• Wyznacz osobę odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie
• Wyznacz członka zarządu odpowiedzialnego za wdrażanie obowiązków AML

Szkolenia (art. 52)

• Opracuj program szkoleń dla pracowników
• Zapewnij regularne szkolenia z zakresu AML/CFT

Działania w zakresie AML przy pozyskiwaniu nowego inwestora

Zastosowanie środków bezpieczeństwa finansowego (art. 34)

• Zidentyfikuj inwestora i zweryfikuj jego tożsamość
• Zidentyfikuj beneficjenta rzeczywistego

Oceń cel i charakter stosunków gospodarczych. Ustal i udokumentuj:

• Dlaczego inwestor chce zainwestować w ASI,
• Czy jego cele inwestycyjne są spójne z polityką i strategią ASI.

W przypadku inwestorów podwyższonego ryzyka W przypadku inwestorów działających w branżach podwyższonego ryzyka:

• Uzyskaj zgody kadry kierowniczej wyższego szczebla na nawiązanie relacji biznesowych (art. 46 ust. 2 pkt 1)
• Ustal źródło majątku i pochodzenie wartości majątkowych (art. 46 ust. 2 pkt 2)

Obowiązki ASI w zakresie AML przy nowej inwestycji

Ocena ryzyka AML/CFT inwestycji (art. 33 ust. 3)

• Przeanalizuj ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu związane z inwestycją
• Uwzględnij czynniki takie jak sektor, lokalizacja geograficzna, struktura transakcji

Weryfikacja podmiotu inwestycji (art. 34 ust. 1)

• Zidentyfikuj i zweryfikuj tożsamość podmiotu, w który ASI inwestuje
• Ustal beneficjentów rzeczywistych tego podmiotu

Zastosowanie wzmożonych środków bezpieczeństwa (art. 43)

• W przypadku wyższego ryzyka zastosuj dodatkowe środki bezpieczeństwa finansowego

Te działania pomogą ASI skutecznie zarządzać ryzykiem AML/CFT przy nowych inwestycjach, zgodnie z wymogami ustawy.

Pamiętaj, że SystemAML może znacznie ułatwić realizację tych zadań, zapewniając narzędzia do oceny ryzyka, weryfikacji podmiotów i monitorowania transakcji.

Obowiązki dotyczące bieżącego monitorowania

Bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych (art. 34 ust. 1 pkt 4)

• Analizuj transakcje inwestorów
• Badaj źródło pochodzenia wartości majątkowych
• Aktualizuj posiadane informacje o inwestorach

Stosowanie wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego (art. 43)

• W przypadkach wyższego ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu

Raportowanie do GIIF (art. 72, 74, 86)

• Przekazuj informacje o transakcjach ponad progowych (powyżej 15 000 euro)
• Składaj zawiadomienia do GIIF o transakcjach ponad progowych i podejrzanych

Przechowywanie dokumentacji (art. 49)

• Przechowuj przez 5 lat dokumenty związane z transakcjami i stosowaniem środków bezpieczeństwa finansowego

Zapewnienie poufności (art. 54)

• Zachowaj w tajemnicy fakt przekazania GIIF informacji

Okresowa aktualizacja oceny ryzyka i szkolenia (art. 27 ust. 3)

• Aktualizuj ocenę ryzyka i przeprowadź cykliczne szkolenia nie rzadziej niż co 2 lata

Na co ASI musi zwrócić szczególną uwagę?

Nieprzestrzeganie obowiązków AML może skutkować poważnymi sankcjami, w tym karami administracyjnymi (art. 150). Dlatego tak ważne jest, aby ASI podchodziły do tych kwestii z należytą starannością. Zwróć uwagę na następujące kwestie:

1. Złożone struktury własnościowe ASI często mają do czynienia z inwestorami o skomplikowanych strukturach własnościowych. Należy dokładnie analizować te struktury w celu identyfikacji beneficjentów rzeczywistych.

2. Inwestorzy zagraniczni Zwróć szczególną uwagę na inwestorów z krajów podwyższonego ryzyka.

3. Duże transakcje Monitoruj uważnie transakcje o znacznej wartości, szczególnie jeśli są nietypowe dla danego inwestora.

4. Szybkie wpłaty i wypłaty Bądź czujny na inwestorów, którzy szybko wpłacają i wypłacają znaczne kwoty bez wyraźnego uzasadnienia ekonomicznego.

5. Wykorzystanie podmiotów pośredniczących Zwracaj uwagę na transakcje przeprowadzane przez pośredników, szczególnie jeśli utrudniają identyfikację rzeczywistego inwestora.

Skuteczne wdrożenie tych obowiązków może być wyzwaniem dla ASI. Dlatego warto rozważyć skorzystanie z dedykowanych systemów informatycznych wspierających procesy AML/CFT, takich jak SystemAML (https://systemaml.pl). Takie rozwiązania mogą znacząco usprawnić realizację obowiązków ustawowych, minimalizując ryzyko błędów i zapewniając zgodność z przepisami.

Automatyzacja obowiązków AML Alternatywnych Spółek Inwestycyjnych

Korzystanie z SystemAML nie tylko ułatwia spełnienie wymogów ustawowych, ale także znacznie redukuje czas spędzony na ich realizacji i ryzyko błędów i przeoczenia ważnych informacji.

• Kartoteka inwestorów z integracją z rejestrami KRS, CEIDG, Biała lista, CRBR
• Kartoteka transakcji
• Narzędzia do oceny ryzyka
• Automatyczne i bieżące sprawdzanie na listach sankcyjnych
• Rejestracja szkoleń pracowników

Pamiętaj, że Twoja rola w przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu jest kluczowa. Sektor alternatywnych inwestycji może być atrakcyjny dla osób chcących ukryć nielegalne źródła majątku. Twoja czujność i rzetelne przestrzeganie procedur AML przyczyniają się do budowania bezpiecznego i transparentnego rynku inwestycyjnego.